Requesting Dutch tax exemption: avoid double taxation
Get it right once, years without paying twice. How the NL-Spain tax treaty works and how to request exemption on your Dutch income.
Het verdrag in het kort
Nederland en Spanje hebben een belastingverdrag. Dat regelt welk land mag heffen op welk inkomen - om dubbele belasting op dezelfde euro te voorkomen.
Grof gezegd:
- AOW + lage pensioenen (onder €25.000) → Spanje heft
- Hoge pensioenen (boven €25.000) → Nederland heft
- Salaris uit NL-werkgever → meestal Nederland
- Salaris in Spanje → Spanje
- Onroerend goed → land waar het staat
Het probleem: NL heft standaard
Nederland heft standaard belasting in op je Nederlandse inkomen - automatisch. Pas wanneer jij actief om vrijstelling vraagt, stopt NL met inhouden.
Doe je dat niet, dan betaal je dus dubbel: in Nederland (ingehouden door pensioenfonds of UWV) én in Spanje (via je jaarlijkse aangifte). Spanje verrekent dit deels via een credit, maar nooit volledig.
Aanvraagprocedure
Formulier: Verzoek vrijstelling van loonheffing (BIN90 of vergelijkbaar - bij sommige pensioenfondsen heet het anders).
In twee stappen:
- Vraag een Certificado de residencia fiscal aan bij de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria) - bewijst dat je hier fiscaal resident bent.
- Stuur dit certificaat samen met het ondertekende NL-vrijstellingsformulier naar je pensioenfonds, UWV of werkgever.
Effect
Nederland stopt met inhouden. Je krijgt je bruto-pensioen of bruto-salaris uitgekeerd. Je betaalt vervolgens alleen Spaanse belasting - vaak gunstiger door:
- Belastingvrije voet van ongeveer €5.500
- Lager toptarief
- Gunstige regio-belasting in Comunitat Valenciana
Wanneer is het netto positief?
Meestal voor:
- AOW + matig pensioen
- Mensen onder de 65
- Inwoners van regio's met lage Spaanse regio-belasting
Voor hoge pensioenen of jong-pensioneerden kan het ongunstig zijn - vooraf doorrekenen voorkomt verkeerde keuzes.
Hoe wij helpen
Wij vragen het residencia-certificaat aan, helpen met het NL-vrijstellingsformulier en doen vervolgens de Spaanse aangifte. Eén keer goed geregeld scheelt jaarlijks honderden tot duizenden euro's.
Bel Jon op +34 613 27 24 03 voor een doorrekening op basis van jouw bruto-cijfers.