Solicitar exención fiscal en los Países Bajos
Una vez bien hecho, años sin doble imposición. Cómo funciona el convenio NL-España y cómo pedir la exención en tus ingresos neerlandeses.
Het verdrag in het kort
Nederland en Spanje hebben een belastingverdrag. Dat regelt welk land mag heffen op welk inkomen - om dubbele belasting op dezelfde euro te voorkomen.
Grof gezegd:
- AOW + lage pensioenen (onder €25.000) → Spanje heft
- Hoge pensioenen (boven €25.000) → Nederland heft
- Salaris uit NL-werkgever → meestal Nederland
- Salaris in Spanje → Spanje
- Onroerend goed → land waar het staat
Het probleem: NL heft standaard
Nederland heft standaard belasting in op je Nederlandse inkomen - automatisch. Pas wanneer jij actief om vrijstelling vraagt, stopt NL met inhouden.
Doe je dat niet, dan betaal je dus dubbel: in Nederland (ingehouden door pensioenfonds of UWV) én in Spanje (via je jaarlijkse aangifte). Spanje verrekent dit deels via een credit, maar nooit volledig.
Aanvraagprocedure
Formulier: Verzoek vrijstelling van loonheffing (BIN90 of vergelijkbaar - bij sommige pensioenfondsen heet het anders).
In twee stappen:
- Vraag een Certificado de residencia fiscal aan bij de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria) - bewijst dat je hier fiscaal resident bent.
- Stuur dit certificaat samen met het ondertekende NL-vrijstellingsformulier naar je pensioenfonds, UWV of werkgever.
Effect
Nederland stopt met inhouden. Je krijgt je bruto-pensioen of bruto-salaris uitgekeerd. Je betaalt vervolgens alleen Spaanse belasting - vaak gunstiger door:
- Belastingvrije voet van ongeveer €5.500
- Lager toptarief
- Gunstige regio-belasting in Comunitat Valenciana
Wanneer is het netto positief?
Meestal voor:
- AOW + matig pensioen
- Mensen onder de 65
- Inwoners van regio's met lage Spaanse regio-belasting
Voor hoge pensioenen of jong-pensioneerden kan het ongunstig zijn - vooraf doorrekenen voorkomt verkeerde keuzes.
Hoe wij helpen
Wij vragen het residencia-certificaat aan, helpen met het NL-vrijstellingsformulier en doen vervolgens de Spaanse aangifte. Eén keer goed geregeld scheelt jaarlijks honderden tot duizenden euro's.
Bel Jon op +34 613 27 24 03 voor een doorrekening op basis van jouw bruto-cijfers.